Audit dle Sarbanes Oxley Act-Stanovení a testování interních kontrol managementem
Title Alternative:Audit according to Sarban Oxley Act (SOX) - Management assesment and testing of internal controls
Loading...
Date
2009
Authors
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
Technická Univerzita v Liberci
Abstract
Annotation The aim of the diploma study is to test and evaluate the effectivity of inter-company controlling processes. It reveals errors and ineffectivity of the separate controls for which the corrections covering process risks are suggested. First part of this study is focused in general on determination of terms and legislative frame concerning the classical explanation/understaning of classical conception of audit in the Czech environment. Second part is mainly focused on determination of activities that must be implemented by the company managament if the company wants or must report and file SOX complance. In the third part of this diploma study the control file defined to assure the correctness of financial reporting is being tested on specific processes of the company. A part of this testing is also the evaluation of found errors, the suggestion of corrections and complete evaluation of control effectivity in company processes.
Cílem diplomové práce je otestování a ohodnocení efektivnosti vnitropodnikových kontrolních procesů. Zabývá se odhalením pochybení a neefektivností kontrol, u nichž navrhuje nápravná opatření, která by měla daná rizika v procesu pokrýt. První část diplomové práce je zaměřena na obecné vymezení pojmů a legislativního rámce souvisejícího s klasickým pojetím auditu v českém prostředí. Druhá část je pak především zaměřena na vymezení činností, které musí vedení společnosti implementovat, pokud chce nebo musí vykazovat a dokumentovat shodu se SOX. V třetí části diplomové práce je na konkrétních procesech společnosti otestován soubor kontrol definovaných pro zajištění správnosti finančního výkaznictví. Součástí testování je i ohodnocení nalezených pochybení, navržení nápravných opaření a celkové ohodnocení efektivnosti kontrol v procesech společnosti.
Cílem diplomové práce je otestování a ohodnocení efektivnosti vnitropodnikových kontrolních procesů. Zabývá se odhalením pochybení a neefektivností kontrol, u nichž navrhuje nápravná opatření, která by měla daná rizika v procesu pokrýt. První část diplomové práce je zaměřena na obecné vymezení pojmů a legislativního rámce souvisejícího s klasickým pojetím auditu v českém prostředí. Druhá část je pak především zaměřena na vymezení činností, které musí vedení společnosti implementovat, pokud chce nebo musí vykazovat a dokumentovat shodu se SOX. V třetí části diplomové práce je na konkrétních procesech společnosti otestován soubor kontrol definovaných pro zajištění správnosti finančního výkaznictví. Součástí testování je i ohodnocení nalezených pochybení, navržení nápravných opaření a celkové ohodnocení efektivnosti kontrol v procesech společnosti.
Description
katedra: KFÚ; přílohy: 1 CD; rozsah: 74 s.
Subject(s)
internal control, processes, sox, compliance, risk, test, defficiency, remediate action, interní kontrola, procesy, sox, shoda, riziko, test, nález, nápravné opatření